區(qū)審計局：

自2022年8月19日至10月14日,貴局對深圳市寶安區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。2022年12月16日，我司收到貴局出具的《深圳市寶安區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查報告》（寶審調(diào)報〔2022〕5號）。針對報告提及有關(guān)我司的審計發(fā)現(xiàn)問題，我司高度重視，立即通知相關(guān)單位及時研究部署整改工作，力促審計發(fā)現(xiàn)問題整改落到實(shí)處。截止目前，我司已完成有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、審計發(fā)現(xiàn)問題基本情況

（一）政策制定不夠精準(zhǔn)致實(shí)際操作不一致
    審計報告指出，區(qū)國資局出臺《深圳市寶安區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于2022年區(qū)屬國企房屋租金減免操作實(shí)施細(xì)則的通知》(深寶國資〔2022〕55號)規(guī)定“各區(qū)屬國企應(yīng)于5月底前完成租金減免的條件認(rèn)定、協(xié)議簽訂、臺賬報送、數(shù)據(jù)統(tǒng)計及信息公開等工作”。未明確2022年5月31日之后簽訂的合同是否享受減免，致下屬各國企實(shí)際操作不一致。如投資管理集團(tuán)據(jù)此確定企業(yè)申請減租時間截至2022年5月底，有12家承租戶因合同簽訂時間在2022年5月31日之后，未能享受租金減免政策，共涉及14份租賃合同；交通投資集團(tuán)和寶安產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)2022年5月31日之后簽訂租賃合同的企業(yè)分別為2家和47家，均列入了租金減免范圍，分別涉及減免金額10,450.56元和2,841,656.01元。

（二）未按規(guī)定減免部分符合條件的承租戶租金
   1.未全面復(fù)核和排查致部分符合條件的承租戶未享受減免

審計報告指出，投資管理集團(tuán)下屬寶安糧食有限公司因深圳市觀瀾佳兆業(yè)置業(yè)發(fā)展有限公司拖欠租金(自2022年3月起因經(jīng)營困難未向?qū)毎布Z食有限公司交納租金),在未調(diào)查具體欠租原因(如是否經(jīng)營困難等)以及欠租詳細(xì)情況下即取消了該承租戶享受租金減免政策的資格，經(jīng)測算涉及租金減免金額114,047.37元。

2.經(jīng)轉(zhuǎn)租導(dǎo)致部分最終承租戶未能應(yīng)減盡減

審計報告指出，投資管理集團(tuán)下屬寶安糧食有限公司以承租其物業(yè)的佳特利公司(二房東)及深圳市廣興源投資發(fā)展有限公司(三房東)為非制造業(yè)小微企業(yè)及服務(wù)業(yè)小微企業(yè)為由，未將其納入租金減免范圍，經(jīng)了解，該出租物業(yè)經(jīng)多手轉(zhuǎn)租，最終承租戶近90家，目前均未享受減免租金政策，2022年4-9月佳特利公司的月租金為682,316.99元；投資管理集團(tuán)下屬資興源公司以承租其物業(yè)(國企占比20%)的華豐實(shí)業(yè)公司為中型企業(yè)，不符合租金減免政策要求且不愿意配合提供相關(guān)資料幫助符合租金減免條件的最終承租方享受租金減免為由，未給最終承租人減免租金，2022 年4-9月華豐實(shí)業(yè)公司的月租金為71,387.49元(按國企占比20%計算)。

（三）超范圍減免租金和管理費(fèi)

審計報告指出，投資管理集團(tuán)下屬企業(yè)資安公司將出租物業(yè)中3300平方米空地租金（2022年空地月租金22,272.30 元）以及管理費(fèi)用（每月5,219.90元）列入減免范圍，截至2022年8月31日，實(shí)際已減免租金金額109,968.80元。審計指出問題后，投資管理集團(tuán)下屬資安公司追回已減免管理費(fèi)23,489.55元。

（四）未及時將電費(fèi)減免補(bǔ)貼返還至最終承租戶

審計報告指出，截止審計日（2022年8月31日）止，寶投市場公司應(yīng)返未返1644家最終承租戶電費(fèi)117,185.90元。審計指出問題后，寶投市場公司除剩余2,157.24元電費(fèi)補(bǔ)貼未落實(shí)返還至最終承租戶外,其余電費(fèi)補(bǔ)貼已落實(shí)返還。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）關(guān)于“政策制定不夠精準(zhǔn)致實(shí)際操作不一致”問題的整改情況
    已整改。

根據(jù)區(qū)國資局《關(guān)于做好深圳市寶安區(qū)支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知》（深寶國資函〔2023〕19號）的相關(guān)要求，我司組織有關(guān)所屬企業(yè)迅速落實(shí)整改，整改情況如下：一是經(jīng)寶華園公司辦公會議和寰通公司班子會審定，同意對深圳中旅集團(tuán)承租的物業(yè)減半收取2022年9月至11月租金（累計3個月），共計減免租金382,162.50元。寶華園公司于3月2日與深圳中旅集團(tuán)簽訂了物業(yè)減免租金協(xié)議；二是涉及寶牧公司在5月31日后新簽合同未享受租金減免政策的有11份合同，經(jīng)寶牧公司重新核對梳理，符合租金減免條件的企業(yè)共8家，涉及合同9份，應(yīng)減免金額為269,405.35元，另外深圳正有科技公司于2022年8月單方違約棄租中止2份合同不符合租金減免條件不予減免，上述事項(xiàng)經(jīng)寶牧公司班子會審議通過后，寶牧公司對減租事項(xiàng)做了公示，并于3月6日-7日與8家承租戶簽訂了減免租金協(xié)議；三是寶投市場公司經(jīng)公司班子會審定后，已于3月2日與張楚德簽訂租金減免協(xié)議，并已減免該租戶租金2,060.00元；四是園藝園公司于2月13日召開班子會議審議通過了“決定按照上級的有關(guān)指示，按國資占股的48%減免6月全額、7-9月減半的租金金額，補(bǔ)減免2022年6月與厚德公司簽訂的13棟101房的2022年6-9月的租金，租金減免總額12,676.80元”事項(xiàng)，并已按程序支付厚德公司應(yīng)減免租金12,676.80元。綜上所述，我司已完成該項(xiàng)問題整改工作，補(bǔ)減免租金共計666,304.65元。

（二）關(guān)于“未按規(guī)定減免部分符合條件的承租戶租金”問題的整改情況

1.關(guān)于“未全面復(fù)核和排查致部分符合條件的承租戶未享受減免”問題的整改情況

已整改。

鑒于承租戶觀瀾佳兆業(yè)公司從2022年3月起是因經(jīng)營困難未向觀瀾糧食公司繳納租金，為切實(shí)減輕新冠疫情對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響，保障惠企政策的落地實(shí)施，觀瀾糧食公司已于2022年12月30日與該承租戶補(bǔ)簽租金減免協(xié)議，免除該承租戶2022年4月至6月物業(yè)租金76031.58元；減半收取2022年7月至9月租金，免除租金39156.27元，減免租金合計115187.85元。

2.關(guān)于“經(jīng)轉(zhuǎn)租導(dǎo)致部分最終承租戶未能應(yīng)減盡減”問題的整改情況

已整改。

由于麻布科技園物業(yè)園區(qū)最終租戶（實(shí)際使用人）變動頻繁，為確保租金減免落到實(shí)處，2022年10月28日，寶安糧食公司向佳特利股份公司下發(fā)《關(guān)于對麻布科技園承租單位進(jìn)行摸排的通知》，要求佳特利股份公司對2022年4-9月承租麻布科技園物業(yè)的所有租戶進(jìn)行摸排，并于2022年11月18日前將符合條件的承租企業(yè)名單及減租所需資料報寶安糧食公司復(fù)核，寶安糧食公司根據(jù)復(fù)核結(jié)果按規(guī)定落實(shí)租金減免。2022年12月29日，寶安糧食公司與佳特利股份公司簽訂了租金減免協(xié)議，減免租金3,070,426.46元，并要求佳特利股份公司將租金減免政策落實(shí)到最終租戶。經(jīng)統(tǒng)計，截止2023年2月28日落實(shí)到最終租戶（實(shí)際使用人）減免租金合計3,191,809.90元。

2022年11月10日，經(jīng)資興源公司班子會審定，補(bǔ)減免華豐公司2022年4-9月租金，按深寶國資[2022]55號文要求：“符合減免條件，已繳納減免期間租金的，租金均不再退回，減免期相應(yīng)順延”，即免除華豐公司2022年11月-2023年1月租金，減半收取2023年2-4月租金，并要求華豐公司落實(shí)租金減免到符合條件的最終承租人。截止2022年12月，資興源公司已與華豐公司簽訂租金減免協(xié)議，華豐公司也與最終承租戶簽訂租金減免協(xié)議，通過核實(shí)符合減免條件的最終承租戶實(shí)際減免租金金額合計248846.40元，至此順利完成本次租金補(bǔ)減免工作。

（三）關(guān)于“超范圍減免租金和管理費(fèi)”問題的整改情況

已整改。

經(jīng)資安公司與承租戶智安萬家公司進(jìn)行有效溝通協(xié)商，資安公司已于2022年11月25日收到智安萬家公司退回的2022年4月至9月減免的空地租金，合計100,225.35元。至此，資安公司已執(zhí)行完畢審計決定（寶審決〔2022〕6號），有效避免國有資金流失。

（四）關(guān)于“未及時將電費(fèi)減免補(bǔ)貼返還至最終承租戶”問題的整改情況

已整改。

對于寶投市場公司剩余2157.24元電費(fèi)補(bǔ)貼未落實(shí)返還至最終承租戶問題，其中885.65元因經(jīng)營戶提前退租違反合同約定不予返還；另外1271.59元，寶投市場公司采取費(fèi)用抵扣的方式返還電費(fèi)補(bǔ)貼。其中，在商戶繳納電費(fèi)時已返還電費(fèi)補(bǔ)貼1059.24元；剩余212.35元由于經(jīng)營戶每月產(chǎn)生費(fèi)用低于補(bǔ)貼費(fèi)用，經(jīng)抵扣多月費(fèi)用后，電費(fèi)補(bǔ)貼已返還完成。

三、審計決定執(zhí)行情況、建議采納情況、責(zé)任追究情況

一是關(guān)于超范圍減免租金問題的審計決定（寶審決〔2022〕6號），資安公司已按要求執(zhí)行完畢，已追回相關(guān)資金；二是我司積極采納審計報告提出的相關(guān)整改建議，及時采取有效的措施落實(shí)整改，目前，對于涉及我司的審計發(fā)現(xiàn)問題，我司已全部完成整改。

深圳市寶安區(qū)投資管理集團(tuán)有限公司

2023年3月13日