區審計局：

自2022年8月19日至10月14日,貴局對深圳市寶安區支持市場主體應對疫情紓困發展政策措施落實情況進行了專項審計調查。2022年12月16日，我司收到貴局出具的《深圳市寶安區支持市場主體應對疫情紓困發展政策措施落實情況專項審計調查報告》（寶審調報〔2022〕5號）。針對報告提及有關我司的審計發現問題，我司高度重視，立即通知相關單位及時研究部署整改工作，力促審計發現問題整改落到實處。截止目前，我司已完成有關審計發現問題的整改工作，現將整改情況報告如下：

一、審計發現問題基本情況

（一）政策制定不夠精準致實際操作不一致
    審計報告指出，區國資局出臺《深圳市寶安區國有資產監督管理局關于2022年區屬國企房屋租金減免操作實施細則的通知》(深寶國資〔2022〕55號)規定“各區屬國企應于5月底前完成租金減免的條件認定、協議簽訂、臺賬報送、數據統計及信息公開等工作”。未明確2022年5月31日之后簽訂的合同是否享受減免，致下屬各國企實際操作不一致。如投資管理集團據此確定企業申請減租時間截至2022年5月底，有12家承租戶因合同簽訂時間在2022年5月31日之后，未能享受租金減免政策，共涉及14份租賃合同；交通投資集團和寶安產業發展集團2022年5月31日之后簽訂租賃合同的企業分別為2家和47家，均列入了租金減免范圍，分別涉及減免金額10,450.56元和2,841,656.01元。

（二）未按規定減免部分符合條件的承租戶租金
   1.未全面復核和排查致部分符合條件的承租戶未享受減免

審計報告指出，投資管理集團下屬寶安糧食有限公司因深圳市觀瀾佳兆業置業發展有限公司拖欠租金(自2022年3月起因經營困難未向寶安糧食有限公司交納租金),在未調查具體欠租原因(如是否經營困難等)以及欠租詳細情況下即取消了該承租戶享受租金減免政策的資格，經測算涉及租金減免金額114,047.37元。

2.經轉租導致部分最終承租戶未能應減盡減

審計報告指出，投資管理集團下屬寶安糧食有限公司以承租其物業的佳特利公司(二房東)及深圳市廣興源投資發展有限公司(三房東)為非制造業小微企業及服務業小微企業為由，未將其納入租金減免范圍，經了解，該出租物業經多手轉租，最終承租戶近90家，目前均未享受減免租金政策，2022年4-9月佳特利公司的月租金為682,316.99元；投資管理集團下屬資興源公司以承租其物業(國企占比20%)的華豐實業公司為中型企業，不符合租金減免政策要求且不愿意配合提供相關資料幫助符合租金減免條件的最終承租方享受租金減免為由，未給最終承租人減免租金，2022 年4-9月華豐實業公司的月租金為71,387.49元(按國企占比20%計算)。

（三）超范圍減免租金和管理費

審計報告指出，投資管理集團下屬企業資安公司將出租物業中3300平方米空地租金（2022年空地月租金22,272.30 元）以及管理費用（每月5,219.90元）列入減免范圍，截至2022年8月31日，實際已減免租金金額109,968.80元。審計指出問題后，投資管理集團下屬資安公司追回已減免管理費23,489.55元。

（四）未及時將電費減免補貼返還至最終承租戶

審計報告指出，截止審計日（2022年8月31日）止，寶投市場公司應返未返1644家最終承租戶電費117,185.90元。審計指出問題后，寶投市場公司除剩余2,157.24元電費補貼未落實返還至最終承租戶外,其余電費補貼已落實返還。

二、審計發現問題整改情況

（一）關于“政策制定不夠精準致實際操作不一致”問題的整改情況
    已整改。

根據區國資局《關于做好深圳市寶安區支持市場主體應對疫情紓困發展政策措施落實情況專項審計調查發現問題整改工作的通知》（深寶國資函〔2023〕19號）的相關要求，我司組織有關所屬企業迅速落實整改，整改情況如下：一是經寶華園公司辦公會議和寰通公司班子會審定，同意對深圳中旅集團承租的物業減半收取2022年9月至11月租金（累計3個月），共計減免租金382,162.50元。寶華園公司于3月2日與深圳中旅集團簽訂了物業減免租金協議；二是涉及寶牧公司在5月31日后新簽合同未享受租金減免政策的有11份合同，經寶牧公司重新核對梳理，符合租金減免條件的企業共8家，涉及合同9份，應減免金額為269,405.35元，另外深圳正有科技公司于2022年8月單方違約棄租中止2份合同不符合租金減免條件不予減免，上述事項經寶牧公司班子會審議通過后，寶牧公司對減租事項做了公示，并于3月6日-7日與8家承租戶簽訂了減免租金協議；三是寶投市場公司經公司班子會審定后，已于3月2日與張楚德簽訂租金減免協議，并已減免該租戶租金2,060.00元；四是園藝園公司于2月13日召開班子會議審議通過了“決定按照上級的有關指示，按國資占股的48%減免6月全額、7-9月減半的租金金額，補減免2022年6月與厚德公司簽訂的13棟101房的2022年6-9月的租金，租金減免總額12,676.80元”事項，并已按程序支付厚德公司應減免租金12,676.80元。綜上所述，我司已完成該項問題整改工作，補減免租金共計666,304.65元。

（二）關于“未按規定減免部分符合條件的承租戶租金”問題的整改情況

1.關于“未全面復核和排查致部分符合條件的承租戶未享受減免”問題的整改情況

已整改。

鑒于承租戶觀瀾佳兆業公司從2022年3月起是因經營困難未向觀瀾糧食公司繳納租金，為切實減輕新冠疫情對企業生產經營的影響，保障惠企政策的落地實施，觀瀾糧食公司已于2022年12月30日與該承租戶補簽租金減免協議，免除該承租戶2022年4月至6月物業租金76031.58元；減半收取2022年7月至9月租金，免除租金39156.27元，減免租金合計115187.85元。

2.關于“經轉租導致部分最終承租戶未能應減盡減”問題的整改情況

已整改。

由于麻布科技園物業園區最終租戶（實際使用人）變動頻繁，為確保租金減免落到實處，2022年10月28日，寶安糧食公司向佳特利股份公司下發《關于對麻布科技園承租單位進行摸排的通知》，要求佳特利股份公司對2022年4-9月承租麻布科技園物業的所有租戶進行摸排，并于2022年11月18日前將符合條件的承租企業名單及減租所需資料報寶安糧食公司復核，寶安糧食公司根據復核結果按規定落實租金減免。2022年12月29日，寶安糧食公司與佳特利股份公司簽訂了租金減免協議，減免租金3,070,426.46元，并要求佳特利股份公司將租金減免政策落實到最終租戶。經統計，截止2023年2月28日落實到最終租戶（實際使用人）減免租金合計3,191,809.90元。

2022年11月10日，經資興源公司班子會審定，補減免華豐公司2022年4-9月租金，按深寶國資[2022]55號文要求：“符合減免條件，已繳納減免期間租金的，租金均不再退回，減免期相應順延”，即免除華豐公司2022年11月-2023年1月租金，減半收取2023年2-4月租金，并要求華豐公司落實租金減免到符合條件的最終承租人。截止2022年12月，資興源公司已與華豐公司簽訂租金減免協議，華豐公司也與最終承租戶簽訂租金減免協議，通過核實符合減免條件的最終承租戶實際減免租金金額合計248846.40元，至此順利完成本次租金補減免工作。

（三）關于“超范圍減免租金和管理費”問題的整改情況

已整改。

經資安公司與承租戶智安萬家公司進行有效溝通協商，資安公司已于2022年11月25日收到智安萬家公司退回的2022年4月至9月減免的空地租金，合計100,225.35元。至此，資安公司已執行完畢審計決定（寶審決〔2022〕6號），有效避免國有資金流失。

（四）關于“未及時將電費減免補貼返還至最終承租戶”問題的整改情況

已整改。

對于寶投市場公司剩余2157.24元電費補貼未落實返還至最終承租戶問題，其中885.65元因經營戶提前退租違反合同約定不予返還；另外1271.59元，寶投市場公司采取費用抵扣的方式返還電費補貼。其中，在商戶繳納電費時已返還電費補貼1059.24元；剩余212.35元由于經營戶每月產生費用低于補貼費用，經抵扣多月費用后，電費補貼已返還完成。

三、審計決定執行情況、建議采納情況、責任追究情況

一是關于超范圍減免租金問題的審計決定（寶審決〔2022〕6號），資安公司已按要求執行完畢，已追回相關資金；二是我司積極采納審計報告提出的相關整改建議，及時采取有效的措施落實整改，目前，對于涉及我司的審計發現問題，我司已全部完成整改。

深圳市寶安區投資管理集團有限公司

2023年3月13日